主任，各位副主任，各位委員：

我受縣人民政府委托，向縣人大常委會報告2017年度縣級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

2017年7月以來，縣審計局始終堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想，黨的十九大精神和習(xí)近平總書記對四川工作重要指示精神為指導(dǎo)，全面貫徹落實中央、省、市、縣委全會精神和全國、省、市審計工作會議精神，在縣委、縣政府和上級審計機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞全縣工作主題，深入貫徹“全面審計、突出重點”的方針，以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長，維護(hù)財經(jīng)法規(guī)，推動重大政策措施落實為主線，堅持依法審計、文明審計，更加有效地履行審計監(jiān)督職責(zé)。根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，我局對2017年度縣本級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支進(jìn)行了審計，重點對縣級財政預(yù)算執(zhí)行情況，縣地稅局稅收征管和預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計，對重大政策措施落實實施跟蹤審計，對重大投資項目等進(jìn)行了審計，并加強(qiáng)了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作。自2017年7月以來，我局共開展審計項目22個，已完成14個。從審計情況看，2017年縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況良好，財政預(yù)算管理更加規(guī)范。

——財政收入總體保持增長勢頭。

2017年，縣級相關(guān)部門面對稅收改革、收支矛盾突出等多重壓力，積極采取應(yīng)對措施，依法組織財政收入，較好地完成了收支任務(wù)，實現(xiàn)了預(yù)算收支平衡，為我縣各項重點支出、民生和社會事業(yè)發(fā)展提供了有力的資金保障。2017年財政收入持續(xù)增長，一般公共預(yù)算較上年增長21.76%，政府性基金較上年增長60.78%。

——積極落實財政資金，確保政府重點工作順利進(jìn)行。

2017年財政部門狠抓增收節(jié)支，全力籌措資金，積極爭取上級轉(zhuǎn)移支付、地方政府債券資金，有力保障了全縣民生及重點建設(shè)項目資金需求，一般公共預(yù)算支出中民生支出占比69.58%。爭取到地方政府債券資金轉(zhuǎn)貸44100萬元，有效的加大了我縣對交通、教育等基礎(chǔ)設(shè)施的投入。

——強(qiáng)化財政監(jiān)管，扎實推進(jìn)各項財政改革。

2017年縣財政局按照國庫集中支付相關(guān)規(guī)定，對全縣一級預(yù)算單位、二級預(yù)算單位全部實行國庫集中支付制度，提高財政資金運(yùn)行的安全性、規(guī)范性和有效性；對財政管理系統(tǒng)加強(qiáng)監(jiān)管，實現(xiàn)資金和單位全覆蓋，啟動支付動態(tài)監(jiān)控，實時監(jiān)控各單位支付資金的合規(guī)性；規(guī)范全縣公務(wù)卡管理，2017年公務(wù)卡支付為國庫現(xiàn)金支付的3倍。

一、縣級預(yù)算執(zhí)行審計情況

審計結(jié)果表明：2017年，財政、稅務(wù)部門在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，堅持依法治稅，挖掘稅源潛力，實現(xiàn)了預(yù)算收支平衡，強(qiáng)化財政監(jiān)督，深化財政改革，財政公共服務(wù)保障水平進(jìn)一步提高，為保持縣域經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展和建設(shè)和諧美麗幸福夾江等方面作出積極成效。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）對兩年以上的財政存量資金清理不徹底。2017年末，財政應(yīng)返還額度余額為40221萬元，其中連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的余額為572萬元。

（二）財政收回存量資金未及時再分配使用。夾江縣2017年年初存量資金余額為11720萬元，當(dāng)年盤活存量資金5505萬元，截止2017年末，上年收回存量資金未再分配使用余額為6215萬元。

（三）土地增值稅政策執(zhí)行方面，因縣地稅局對企業(yè)申報資料審核不嚴(yán)，少預(yù)征土地增值稅130萬元。

二、重大政策措施落實跟蹤審計情況

2017年7月以來的重大政策措施落實跟蹤審計，主要采取專項審計與預(yù)算執(zhí)行、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、投資項目等審計相結(jié)合的方式，根據(jù)上級審計機(jī)關(guān)的要求，每季度確定一個主攻方向、聚焦一個重點方向，對我縣地方政府落實環(huán)境保護(hù)情況、工程建設(shè)領(lǐng)域保證金清理退還情況、政府性債務(wù)風(fēng)險評估、推動農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口和其他常住人口在城鎮(zhèn)落戶、推行河長制、重大建設(shè)項目推進(jìn)、保障房等政策落實、防范重大風(fēng)險、污染防治、部門預(yù)算項目績效目標(biāo)完成情況進(jìn)行了跟蹤審計，促進(jìn)政策措施落地見效。審計中發(fā)現(xiàn)的問題：

（一）2017年度，我縣租賃補(bǔ)貼未按規(guī)定按月或季度發(fā)放租賃補(bǔ)貼，均由業(yè)務(wù)主管部門年底一次性發(fā)放。目前，我縣已要求業(yè)務(wù)主管部門嚴(yán)格按國家有關(guān)政策的規(guī)定，摸清基數(shù)，按期公示，按季度及時發(fā)放，在每年12月25日前完成年度最后一次租賃補(bǔ)貼的核發(fā)。

（二）截止2017年底，公共租賃住房租金催收力度不足，欠繳租金戶數(shù)88戶，累計欠繳16.80萬元。其中欠繳12月以上租金87戶，金額16.35萬元。目前，縣住建局已責(zé)成業(yè)務(wù)主管部門對公共租賃住房租戶進(jìn)行摸底排查，對催收不力造成的欠租戶落實責(zé)任人員強(qiáng)化催收力度，對部分經(jīng)核算確實屬經(jīng)濟(jì)困難租戶，經(jīng)審批后采取減、補(bǔ)、免、緩等多種措施在嚴(yán)格遵守國家政策的前提下提高對住房困難群眾的住房保障力度。

三、政府投資建設(shè)項目審計情況

自2017年7月以來，完成了金牛河三洞鎮(zhèn)綜合治理工程項目等4個政府投資項目工程造價竣工決算審計，正在對千佛禪意小鎮(zhèn)等4個項目進(jìn)行跟蹤審計，對棚改和諧三號等3個項目進(jìn)行竣工決算審計。已完成的項目涉及工程造價5767萬元，核減工程造價289萬元。從審計情況來看，政府性投資在加快各項基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、改善民生等方面發(fā)揮了重要作用，取得了良好的經(jīng)濟(jì)社會效益。

四、領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計情況

截至2018年6月底，共完成對5名領(lǐng)導(dǎo)干部的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，主要存在以下問題：

（一）履行重大經(jīng)濟(jì)決策方面的問題。3個單位均存在物資采購未履行政府采購程序的問題，共計448萬元。

（二）財務(wù)管理方面的問題。普遍存在少登記固定資產(chǎn)的問題，共計287萬元。

（三）內(nèi)部監(jiān)督管理方面的問題。個別單位存貨的臺賬數(shù)與實際數(shù)存在差異。

五、專項資金審計情況

2017年7月以來，審計了2016年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)土地治理項目和產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營財政補(bǔ)助項目，主要發(fā)現(xiàn)的問題有：

2016年土地開發(fā)項目結(jié)余資金223萬元，歷年累計結(jié)余已達(dá)到889萬元，結(jié)余資金過大。

六、其他項目完成情況

2017年7月以來，縣審計局根據(jù)縣委縣政府領(lǐng)導(dǎo)批示，對國營夾江縣原種場清產(chǎn)核資、青州鄉(xiāng)金星村2016年省級幸福美麗新村建設(shè)“書記縣長信箱”群眾反映情況、電視臺遺留問題、豆腐乳廠破產(chǎn)情況進(jìn)行了審計核實。根據(jù)上級審計機(jī)關(guān)的統(tǒng)一部署，完成了樂山市市中區(qū)2016年扶貧資金審計、沙灣區(qū)2017年保障房審計，派人參加了夾江縣惠農(nóng)“一卡通”審計調(diào)查。

七、移送線索及處理情況

2017年7月以來，縣審計局共向縣紀(jì)委監(jiān)委移送審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題線索4件，已有2人受到紀(jì)律處分。

八、加強(qiáng)財政管理的意見

（一）進(jìn)一步優(yōu)化財政收支結(jié)構(gòu)，提高財政收入質(zhì)量，增強(qiáng)財政綜合服務(wù)能力。財政要充分發(fā)揮組織預(yù)算收入的牽頭作用，組織、協(xié)調(diào)有關(guān)執(zhí)收部門依法履職盡責(zé)，加大稅收和非稅收入執(zhí)收力度，努力做到應(yīng)收盡收，為重點支出提供財力保障。優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，厲行勤儉節(jié)約，嚴(yán)格控制一般性支出和“三公”經(jīng)費，著力保障和改善民生，增強(qiáng)財政保障能力。

（二）進(jìn)一步提高財政管理水平和財政資金使用績效。加大財政資金統(tǒng)籌力度，盤活存量，用好增量，優(yōu)化財政資源配置，避免資金沉淀，統(tǒng)籌用于重點領(lǐng)域。財政部門要切實履行預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控職責(zé)，加強(qiáng)對預(yù)算單位財政資金支付情況的實時監(jiān)督，督促項目實施，提高財政資金運(yùn)行的安全性、規(guī)范性和有效性。

（三）對于強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金，建議進(jìn)一步明確各相關(guān)部門的主管責(zé)任，加強(qiáng)對強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)專項資金的管理、監(jiān)督，以保證惠農(nóng)補(bǔ)貼資金安全有效并充分發(fā)揮資金的使用效益；同時加大強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)財政政策的宣傳力度，切實提高農(nóng)民群眾對國家強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策的知曉率，確保農(nóng)民群眾的知情權(quán)。