2024年9月24日在夾江縣第十九屆人大常委會(huì)

第二十九次會(huì)議上

縣審計(jì)局局長  唐蜀平

主任，各位副主任，各位委員：

    按照有關(guān)法律規(guī)定和縣人大常委會(huì)安排，我受縣人民政府委托，報(bào)告2023年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

2023年是全面貫徹黨的二十大精神開局之年，也是實(shí)現(xiàn)“十四五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)關(guān)鍵之年。在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的監(jiān)督支持下，全縣各級(jí)各部門深入踐行習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想，將黨的二十大和二十屆二中全會(huì)精神作為行動(dòng)指南，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)。面對(duì)復(fù)雜多變的國內(nèi)外環(huán)境，全縣牢固樹立過“緊日子”意識(shí)，強(qiáng)化財(cái)政資金的績效管理，充分發(fā)揮財(cái)政穩(wěn)經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)性作用，在全力保障“三保”這一底線工作任務(wù)的基礎(chǔ)上，科學(xué)調(diào)配財(cái)政資源，優(yōu)先保障重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的投入，同時(shí)保持必要的支出規(guī)模，全年預(yù)算執(zhí)行情況總體平穩(wěn)。

——加大組織收入力度，確保財(cái)政收支平穩(wěn)運(yùn)行。2023年，縣財(cái)政充分發(fā)揮財(cái)政職能，在貫徹落實(shí)國家新的組合式稅費(fèi)支持政策的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)收入征管工作，做到應(yīng)免盡免、應(yīng)收盡收。

——堅(jiān)持以人民為中心，不斷增加民生福祉。2023年，縣財(cái)政全力保障基本民生等剛性支出，積極落實(shí)各項(xiàng)民生保障政策，著力加大公共衛(wèi)生、安全保障體系構(gòu)建，大力推進(jìn)醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，持續(xù)改善交通、水利等公共基礎(chǔ)設(shè)施。

——風(fēng)險(xiǎn)管控承受較大壓力，防范化解風(fēng)險(xiǎn)能力仍需加強(qiáng)。2023年，縣財(cái)政積極落實(shí)各項(xiàng)兜底保障政策，統(tǒng)籌財(cái)力化解到期政府債務(wù)本息，年底政府債務(wù)余額控制在規(guī)定的限額要求范圍內(nèi)。

——審計(jì)質(zhì)量穩(wěn)步提升，“下半篇文章”成效愈加顯著。2023年8月至2024年7月，縣審計(jì)部門共開展審計(jì)項(xiàng)目12個(gè)，共審計(jì)或延伸審計(jì)各類項(xiàng)目單位32個(gè)，反映問題86個(gè)，提交審計(jì)報(bào)告和核查報(bào)告等15篇，審計(jì)專報(bào)9篇。同時(shí)持續(xù)跟進(jìn)問題整改情況，全力督促被審計(jì)單位加快整改進(jìn)度，截至2024年7月，2022年度審計(jì)工作報(bào)告反映出的42個(gè)問題已完成整改及基本完成整改40個(gè)，制定完善制度10項(xiàng)，追責(zé)問責(zé)5人。剩余2個(gè)持續(xù)整改問題正在按規(guī)定時(shí)間有序推進(jìn)。

一、本級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況

重點(diǎn)審計(jì)了本級(jí)財(cái)政預(yù)算管理和執(zhí)行、工業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金和地方政府債券資金管理使用及財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)防控落實(shí)等方面的情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）非稅收入上繳財(cái)政不及時(shí)。

（二）存量資金清理盤活不夠徹底，項(xiàng)目資金長期閑置在單位基本賬戶。

（三）存量暫付款清理消化目標(biāo)任務(wù)未完成。

（四）在工業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金管理使用方面存在分配下達(dá)不及時(shí)、分配結(jié)果未向社會(huì)公開、績效評(píng)價(jià)工作開展不到位和資金管理制度建設(shè)不完善的問題。

二、縣級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

2023年5月至6月和2024年5月至6月分別對(duì)縣文體旅游局（現(xiàn)縣文廣體育旅游局，下同）2022年度和縣衛(wèi)生健康局2023年度部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支進(jìn)行審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）在部門預(yù)決算編制及執(zhí)行方面存在預(yù)決算編制不準(zhǔn)確、部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低、年初突擊花錢以及非稅收入上繳不及時(shí)問題。

（二）在貫徹落實(shí)過緊日子和執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律方面存在“三公”經(jīng)費(fèi)使用管理不規(guī)范、部分支出未采取直接支付（或轉(zhuǎn)賬支付）方式進(jìn)行結(jié)算、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補(bǔ)貼以及差旅費(fèi)報(bào)銷不規(guī)范、超標(biāo)準(zhǔn)的問題。

（三）在重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)方面存在重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策、執(zhí)行不到位的問題。

（四）在專項(xiàng)資金使用方面存在項(xiàng)目推進(jìn)緩慢、專項(xiàng)資金分配依據(jù)不充分以及對(duì)專項(xiàng)資金使用管理監(jiān)督檢查不到位等問題。

（五）在資產(chǎn)管理方面存在管理不規(guī)范的問題。

（六）在內(nèi)部管控方面存在公務(wù)用車管理使用不規(guī)范和內(nèi)審工作開展不到位的問題。

三、重大投資項(xiàng)目審計(jì)情況

2023年10月至2024年5月，重點(diǎn)審計(jì)了夾江縣城鄉(xiāng)供水一張網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目和老城東風(fēng)堰片區(qū)城市有機(jī)更新項(xiàng)目在政策落實(shí)、項(xiàng)目推進(jìn)、資金籌集使用以及工程建設(shè)過程管理等方面情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）夾江縣城鄉(xiāng)供水一張網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)情況。

1.在資金管理方面存在建設(shè)項(xiàng)目貸款資金使用績效低、超進(jìn)度支付監(jiān)理費(fèi)和未按施工合同約定支付工程進(jìn)度款的問題。

2.在履行基本建設(shè)程序方面存在個(gè)別開工項(xiàng)目未申請(qǐng)辦理施工許可證、已投入使用項(xiàng)目未辦理竣工驗(yàn)收的問題。

3.工程建設(shè)進(jìn)度未按實(shí)施計(jì)劃推進(jìn)。

4.業(yè)主單位康潤公司對(duì)項(xiàng)目勘察、監(jiān)理、施工及過控管理等各參建單位履職監(jiān)督不到位。

（二）夾江縣老城東風(fēng)堰片區(qū)城市有機(jī)更新項(xiàng)目審計(jì)情況。

1.管理費(fèi)使用不規(guī)范。

2.合同履約不到位。

3.在建設(shè)管理方面存在施工許可證辦理滯后、未嚴(yán)格履行合同監(jiān)管及參建單位督促職責(zé)、未按規(guī)定進(jìn)行工程檔案歸集管理和未經(jīng)實(shí)質(zhì)審核擅自同意施工單位技術(shù)負(fù)責(zé)人變更申請(qǐng)的問題。

四、重點(diǎn)民生資金審計(jì)情況

2024年3月至5月，重點(diǎn)審計(jì)了夾江縣漹城鎮(zhèn)第三小學(xué)校（以下簡稱漹城三小）和三洞鎮(zhèn)中心小學(xué)校（以下簡稱三洞小學(xué)）2021—2023年度的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）在內(nèi)部管控方面存在部分重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)未經(jīng)集體決策或決策依據(jù)不充分、內(nèi)部管理制度不完善、財(cái)務(wù)管理不到位及項(xiàng)目管理松懈的問題。

（二）在工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理方面存在未按規(guī)定獨(dú)立開設(shè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)銀行賬戶實(shí)行獨(dú)立核算、未按規(guī)定收取工會(huì)會(huì)員會(huì)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)核算不準(zhǔn)確、超預(yù)算列支工會(huì)經(jīng)費(fèi)等問題。

（三）在學(xué)校食堂物資管理方面存在食堂物資驗(yàn)收不規(guī)范、未建立出入庫臺(tái)賬、未定期組織對(duì)食堂物資盤庫及核對(duì)的問題。

五、領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)情況

2023年10月至11月，對(duì)華頭鎮(zhèn)黨委書記文宇建、鎮(zhèn)長王程程2名領(lǐng)導(dǎo)干部開展自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了落實(shí)河長制工作、土地流轉(zhuǎn)、農(nóng)村生活垃圾、森林資源資產(chǎn)管理等方面情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）污染防治網(wǎng)格化工作落實(shí)不到位，存在農(nóng)村生活垃圾清運(yùn)不及時(shí)現(xiàn)象。

（二）未嚴(yán)格落實(shí)“林長制”工作要求。

（三）在履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)監(jiān)督責(zé)任方面存在未按規(guī)定對(duì)轄區(qū)內(nèi)土地流轉(zhuǎn)進(jìn)行管理、未按規(guī)定督促轄區(qū)內(nèi)設(shè)施農(nóng)用地完善備案審批手續(xù)及宅基地恢復(fù)驗(yàn)收工作不到位 的問題。

六、加強(qiáng)財(cái)政管理的建議

（一）多措并舉筑牢底線，保障財(cái)政穩(wěn)健運(yùn)行。加強(qiáng)非稅收入上繳監(jiān)督，確保非稅收入及時(shí)足額上繳，保障財(cái)政收入時(shí)效性；定期摸排各部門（單位）、各項(xiàng)目存量資金，了解存量資金規(guī)模和分布情況，為合理統(tǒng)籌有效利用資金奠定基礎(chǔ)；通過年初預(yù)算安排、落實(shí)責(zé)任到具體單位收回借款、按規(guī)定調(diào)整賬務(wù)等措施，切實(shí)做好暫付款化解工作，減輕財(cái)政收支壓力；強(qiáng)化庫款運(yùn)行監(jiān)測(cè)，完善調(diào)度機(jī)制，科學(xué)合理安排資金撥付順序，確保資金高效使用。

（二）著力防范化解經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)肅監(jiān)督約束權(quán)力運(yùn)行。財(cái)政領(lǐng)域：要防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)防范隱性債務(wù)紅色風(fēng)險(xiǎn)、法定債務(wù)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)政重整風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)決遏制政府隱性債務(wù)增量，穩(wěn)妥化解隱性債務(wù)存量。加強(qiáng)專項(xiàng)債券投后管理，避免資金閑置，提高資金使用績效。重大投資項(xiàng)目領(lǐng)域：建立科學(xué)民主決策機(jī)制，立項(xiàng)前充分調(diào)研和論證，確保項(xiàng)目產(chǎn)生應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益；規(guī)范施工合同簽訂，避免出現(xiàn)因條款不完善、不清晰、存在漏洞或歧義引發(fā)的合同糾紛，增加項(xiàng)目成本和管理難度；嚴(yán)格落實(shí)工程監(jiān)理制度，降低施工過程中可能出現(xiàn)的質(zhì)量問題、安全事故、工程延誤、成本超支等風(fēng)險(xiǎn)。資源環(huán)境領(lǐng)域：認(rèn)真落實(shí)“林長制”等工作責(zé)任，加強(qiáng)環(huán)境隱患排查和污染防治網(wǎng)格化工作，加大轄區(qū)內(nèi)政策宣傳和引導(dǎo)，對(duì)影響和破壞生態(tài)環(huán)境資源的現(xiàn)象予以嚴(yán)厲打擊；嚴(yán)格執(zhí)行耕地保護(hù)和土地經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)等制度，切實(shí)保護(hù)耕（林）地和永久基本農(nóng)田。國有資產(chǎn)領(lǐng)域：完善部門固定資產(chǎn)管理內(nèi)控制度，強(qiáng)化固定資產(chǎn)配置、使用、處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管控，尤其嚴(yán)把固定資產(chǎn)處置關(guān)，避免國有資產(chǎn)損失流失。

（三）切實(shí)踐行以人民為中心理念，保障和改善民生。兜實(shí)兜牢低收入人口常態(tài)化幫扶，嚴(yán)格落實(shí)促進(jìn)農(nóng)村增收致富各項(xiàng)舉措；進(jìn)一步完善與種糧農(nóng)民收益保障工作有關(guān)的制度和要求，加強(qiáng)督導(dǎo)指導(dǎo)及宣傳工作，切實(shí)維護(hù)實(shí)際種糧農(nóng)民的收益；完善土地流轉(zhuǎn)備案制度和健全信息臺(tái)賬管理，規(guī)范農(nóng)村土地使用程序，加強(qiáng)對(duì)土地用途的管制，切實(shí)保障農(nóng)民土地承包、集體資產(chǎn)收益等財(cái)產(chǎn)權(quán)益。用心用情用力落實(shí)好暖心行動(dòng)，進(jìn)一步落實(shí)好督促壓實(shí)農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計(jì)劃工作的主體職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)全縣中小學(xué)校食堂內(nèi)部管理，強(qiáng)化各學(xué)校對(duì)食堂原料采購、入庫貯存、領(lǐng)用加工的全過程監(jiān)管，確保每一分錢都吃到學(xué)生嘴里。

（四）強(qiáng)化財(cái)政資金績效管理，進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。一是加強(qiáng)對(duì)“關(guān)鍵少數(shù)”的監(jiān)督。充分發(fā)揮審計(jì)在推進(jìn)黨的自我革命中的獨(dú)特作用和反腐治亂方面的“尖兵”作用，深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，督促領(lǐng)導(dǎo)干部完整正確落實(shí)黨的決策部署和方針政策，嚴(yán)格執(zhí)行民主集中制，堅(jiān)持科學(xué)決策、民主決策、依法決策。二是嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神和過“緊日子”要求。把勤儉節(jié)約作為財(cái)政長期方針，從嚴(yán)控制黨政機(jī)關(guān)一般性支出，強(qiáng)化“三公”經(jīng)費(fèi)管理，從緊安排非剛需、非重點(diǎn)項(xiàng)目支出，騰出更多財(cái)政資源用于推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展、增進(jìn)民生福祉；督促各級(jí)各部門加強(qiáng)資金和項(xiàng)目管理，堅(jiān)決糾正擠占挪用、損失浪費(fèi)等行為。三是嚴(yán)肅查出各類違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律問題。加強(qiáng)各類監(jiān)督的貫通協(xié)同，實(shí)現(xiàn)信息溝通、線索移送、協(xié)同監(jiān)督、成果共享。

本報(bào)告反映的是此次縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題。對(duì)這些問題，審計(jì)部門依法征求了被審計(jì)單位意見，出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定；對(duì)重大違紀(jì)違法問題線索，依紀(jì)依法移交有關(guān)部門進(jìn)一步查處。有關(guān)部門和單位正在積極整改。審計(jì)部門將跟蹤督促，年底前報(bào)告全面整改情況。

主任，各位副主任，各位委員：

今年是新中國成立75周年，是實(shí)現(xiàn)“十四五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)關(guān)鍵的一年。審計(jì)部門始終堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深刻理解在強(qiáng)國建設(shè)、民族復(fù)興新征程上審計(jì)擔(dān)負(fù)的重要職責(zé)和使命，認(rèn)真貫徹落實(shí)“如臂使指、如影隨形、如雷貫耳”的重要指示，圍繞“構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計(jì)監(jiān)督體系”總要求，主動(dòng)擔(dān)當(dāng)、善于作為，自覺接受縣人大監(jiān)督，積極發(fā)揮審計(jì)在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用，為夾江經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展貢獻(xiàn)審計(jì)力量！

以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。