2024年12月25日在夾江縣第十九屆人民代表大會

常務(wù)委員會第三十二次會議上

縣審計局局長   唐蜀平

主任，各位副主任，各位委員：

2024年9月24日縣第十九屆人大常委會第二十九次會議聽取和審議通過了《夾江縣2023年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告》（以下簡稱《審計工作報告》），并就做好審計整改工作提出了審議意見。

根據(jù)審議意見，按照有關(guān)法律規(guī)定和縣人大常委會安排，我受縣政府委托，現(xiàn)將夾江縣2023年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況報告如下，請予審議。

一、整改工作部署推進(jìn)情況

（一）高站位謀全局，組織領(lǐng)導(dǎo)更加有力。縣委、縣政府深入貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計整改工作的重要指示精神，要求全縣各部門（單位）從講政治和看全局的高度重視審計工作，高位助推審計整改工作。縣委、縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)多次對審計報告、審計專報作出批示，要求按照審計建議，嚴(yán)格落實整改責(zé)任，扎實抓好問題整改。縣委審計委員會專題審議年度審計報告，要求統(tǒng)籌抓好審計揭示問題的“上半篇文章”和審計整改“下半篇文章”，以問題為導(dǎo)向，找準(zhǔn)工作短板弱項，聚焦重點領(lǐng)域開展審計監(jiān)督。

（二）強(qiáng)監(jiān)督促落實，工作機(jī)制更加完善。縣審計局全面實施審計整改全口徑、全周期管理，對照審計查出問題逐一落實責(zé)任主體，完善清單臺賬，強(qiáng)化分析研究，分類提出審計整改要求。對審計過程中發(fā)現(xiàn)的能立行立改問題，督促指導(dǎo)被審計單位即知即改；對需分階段或持續(xù)整改問題，推動被審計單位明確整改計劃，定期報送整改情況直至完成整改。把督促整改作為日常監(jiān)督重要抓手，通過四川省審計整改督查管理系統(tǒng)，嚴(yán)格核查整改結(jié)果，確保審計整改真實、完整，實現(xiàn)整改工作全流程“一網(wǎng)通辦”。

（三）聚合力抓整改，貫通協(xié)作更加緊密。建立人大、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察、財會等監(jiān)督與審計監(jiān)督貫通協(xié)作機(jī)制，發(fā)揮各監(jiān)督主體專業(yè)優(yōu)勢；完善落實信息溝通、線索移交、措施配合、成果共享機(jī)制。縣人大常委會法制和預(yù)算工委會同縣審計局，適時開展整改跟蹤監(jiān)督；深化整改結(jié)果運(yùn)用，縣人大每年度開展審計整改滿意度測評，縣紀(jì)委將審計整改情況納入單位政治生態(tài)“兩個體系”進(jìn)行預(yù)警考評，促進(jìn)問題全面整改。

二、審計查出問題整改情況

截至2024年11月底，《審計工作報告》反映問題，已完成整改或基本完成整改率為93.02%。通過收繳追回、歸墊資金、統(tǒng)籌盤活、加快資金撥付以及調(diào)整賬務(wù)等方式，加快資金撥付使用1.8億元，統(tǒng)籌盤活資金6419.14萬元，促進(jìn)財政增收節(jié)支和挽回?fù)p失78.07萬元；制定完善規(guī)章制度 17項。具體整改情況如下：

（一）本級財政管理審計查出問題整改情況。

1.關(guān)于非稅收入上繳財政不及時的問題，縣財政局已于2024年8月下發(fā)全縣各部門《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)非稅收入收繳管理的通知》，進(jìn)一步嚴(yán)格非稅收入收繳管理，完成整改。

2.關(guān)于存量資金清理盤活不夠徹底，項目資金長期閑置在單位基本賬戶的問題，相關(guān)單位已于2024年8月將閑置資金上繳至縣財政局，完成整改。

3.關(guān)于存量暫付款清理消化目標(biāo)任務(wù)完成難度較大的問題，截至2024年11月，存量暫付款已清理消化300萬元。縣財政局已制定逐年消化計劃，下一步將繼續(xù)壓縮財政支出，統(tǒng)籌財力消化暫付款，目前正在整改中。

4.關(guān)于省級工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展相關(guān)資金分配下達(dá)不及時、分配結(jié)果未向社會公開、績效評價工作開展不到位和資金管理制度建設(shè)不完善4個問題，縣經(jīng)濟(jì)信息化局已編制相關(guān)資金分配方案并報請縣政府常務(wù)會議審議通過，分配結(jié)果已在夾江縣政府網(wǎng)站向社會公開，并開展了專項資金績效評價工作。同時，縣財政局已會同縣經(jīng)濟(jì)信息化局制定《夾江縣工業(yè)發(fā)展專項資金使用管理辦法》和《夾江縣中小企業(yè)發(fā)展專項資金管理辦法》，4個問題完成整改。

（二）縣級部門預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的整改情況。

主要是關(guān)于縣文體旅游局（現(xiàn)縣文廣體育旅游局）2022年度、縣衛(wèi)生健康局2023年度的部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的問題。

1.關(guān)于部門預(yù)決算編制及執(zhí)行方面存在的問題。一是預(yù)決算編制不準(zhǔn)確的問題：相關(guān)被審計單位通過采取加強(qiáng)財務(wù)人員學(xué)習(xí)、規(guī)范預(yù)決算編制、清理核實賬務(wù)、如實反映收支等措施基本完成整改。二是項目預(yù)算執(zhí)行率低的問題：相關(guān)被審計單位通過加強(qiáng)與縣財政的溝通對接、加快項目執(zhí)行進(jìn)度、提高預(yù)算執(zhí)行率等措施積極整改，目前正在整改中。三是年初突擊花錢的問題：相關(guān)被審計單位在以后年度將杜絕提前付款延后消費(fèi)等情況發(fā)生，基本完成整改。四是非稅收入（疫苗服務(wù)費(fèi)）上繳不及時問題，截至2024年11月，已上繳應(yīng)繳疫苗服務(wù)費(fèi)，完成整改。

2.關(guān)于貫徹落實過“緊日子”和執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律方面存在的問題。一是“三公”經(jīng)費(fèi)使用管理不規(guī)范問題：相關(guān)被審計單位通過組織加強(qiáng)學(xué)習(xí)、規(guī)范預(yù)算編制和公務(wù)接待費(fèi)開支、強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)預(yù)算約束、嚴(yán)格控制經(jīng)費(fèi)支出等措施完成整改。二是使用現(xiàn)金進(jìn)行結(jié)算問題：相關(guān)被審計單位已組織召開干部職工大會學(xué)習(xí)相關(guān)文件，杜絕以后使用現(xiàn)金情況發(fā)生，完成整改。三是超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補(bǔ)貼問題：超額發(fā)放部分已退回，完成整改。四是差旅費(fèi)報銷不規(guī)范、超標(biāo)準(zhǔn)問題：相關(guān)被審計單位將報銷不規(guī)范的差旅費(fèi)收回，并修訂完善差旅費(fèi)管理辦法，完成整改。

3.關(guān)于重大經(jīng)濟(jì)事項方面存在的重大經(jīng)濟(jì)事項的決策、執(zhí)行不到位的問題：相關(guān)被審計單位針對未根據(jù)本單位限額標(biāo)準(zhǔn)以下的服務(wù)或貨物采購項目數(shù)量較多、數(shù)額較大的特點建立內(nèi)控管理機(jī)制、部分項目報價過程不規(guī)范、部分項目合同履行不到位，以及部分項目未按合同要求及時驗收等4方面問題，印發(fā)《單位采購業(yè)務(wù)管理辦法》，明確在今后管理中按文件要求對經(jīng)濟(jì)事項進(jìn)行管理，同時未及時驗收的項目已完成驗收并出具驗收報告。針對勞務(wù)合同執(zhí)行不規(guī)范的問題，提出將加強(qiáng)合同管理，規(guī)范合同簽訂行為，嚴(yán)格履行合同約定，并按月發(fā)放聘用人員工資，完成整改。

4.關(guān)于專項資金使用方面存在的問題。一是項目推進(jìn)緩慢，未及時發(fā)揮資金使用績效的問題：其中一項目已于2023年9月開工建設(shè)，目前項目已進(jìn)入掃尾工作，基本完成整改；另一項目尚需加固設(shè)計，待加固設(shè)計完成后同步啟動加固工作，繼續(xù)完善裝飾改造工程，目前正在整改中。二是專項資金分配依據(jù)不充分的問題：相關(guān)被審計單位將繼續(xù)完善資金分配依據(jù)和績效目標(biāo)表，保障專項資金分配充分合理，完成整改。三是對專項資金使用管理監(jiān)督檢查不到位問題：相關(guān)被審計單位將加強(qiáng)對專項補(bǔ)助資金管理使用的監(jiān)管，確保資金發(fā)放到位，完成整改。

5.關(guān)于資產(chǎn)管理方面存在的管理不規(guī)范的問題：相關(guān)被審計單位對具備條件的固定資產(chǎn)已補(bǔ)登記入賬，對因交接手續(xù)等因素遺失的資產(chǎn)進(jìn)行了情況說明并存檔備案，完成整改。

6.關(guān)于內(nèi)部管控方面存在的問題。一是公務(wù)用車管理使用不規(guī)范的問題：相關(guān)被審計單位通過加強(qiáng)培訓(xùn)、組織學(xué)習(xí)、強(qiáng)化監(jiān)督，規(guī)范公務(wù)用車管理等措施完成整改。二是內(nèi)審工作開展不到位的問題：目前被審計單位已對下屬單位開展內(nèi)審工作，個別部門已成立內(nèi)部審計領(lǐng)導(dǎo)小組、制定內(nèi)部審計工作計劃，完成整改。

（三）重大投資項目審計查出問題整改情況。

主要是關(guān)于夾江縣城鄉(xiāng)供水一張網(wǎng)建設(shè)項目和老城東風(fēng)堰片區(qū)城市有機(jī)更新項目跟蹤審計查出的問題。

1.夾江縣城鄉(xiāng)供水一張網(wǎng)建設(shè)項目。

（1）關(guān)于資金管理方面的問題：一是建設(shè)項目貸款資金使用績效低的問題，截至2025年1月，業(yè)主公司已整改支付工程款1.89億元，目前仍在繼續(xù)整改中。二是超進(jìn)度支付監(jiān)理費(fèi)問題，業(yè)主公司已從當(dāng)期應(yīng)付監(jiān)理費(fèi)中將前期多支付不分扣回，完成整改。三是未按施工合同約定支付工程進(jìn)度款問題，業(yè)主公司已于2024年1月將未按施工合同支付的工程進(jìn)度款全部支付完畢，完成整改。

（2）關(guān)于履行基本建設(shè)程序方面存在的問題：一是未申請辦理施工許可證的問題：涉及項目均已辦理建筑工程施工許可證，完成整改。二是相關(guān)項目投入使用但未辦理竣工驗收的問題：相關(guān)已于2023年12月底辦理竣工驗收，完成整改。

（3）關(guān)于工程建設(shè)進(jìn)度未按實施計劃推進(jìn)的問題：截至2024年11月，相關(guān)項目已開工建設(shè)或已完工，完成整改。

（4）關(guān)于業(yè)主公司對項目勘察、監(jiān)理、施工及過控管理等各參建單位履職監(jiān)督不到位的問題：對于施工單位項目經(jīng)理和施工負(fù)責(zé)人月履職考勤天數(shù)不足24天的情況，康潤公司開具了違約處罰通知單，并于2024年3月收到施工單位上繳的9萬元違約金。同時，業(yè)主公司通過召開專題整改會議、約談相關(guān)法人、完善相關(guān)手續(xù)等方式，加強(qiáng)對各參建單位的監(jiān)督管理，完成整改。

2.夾江縣老城東風(fēng)堰片區(qū)城市有機(jī)更新項目。

（1）關(guān)于項目管理費(fèi)使用不規(guī)范的問題：目前相關(guān)鎮(zhèn)（街道）和單位已經(jīng)將協(xié)調(diào)事項內(nèi)容整理報送業(yè)務(wù)公司，經(jīng)費(fèi)撥付按公司財務(wù)管理相關(guān)制度以及青衣集團(tuán)《“三重一大”事項決策實施細(xì)則（試行）》規(guī)定執(zhí)行，完成整改。

（2）關(guān)于合同履約不到位的問題：業(yè)主公司已于2024年8月?lián)芨稇?yīng)付未付款項，完成整改。

（3）關(guān)于建設(shè)管理方面存在的問題：一是施工許可證辦理滯后，業(yè)主公司已督促完成施工圖紙審核，同步進(jìn)行網(wǎng)上報驗，取得審查合格書，并于2024年5月辦理施工許可證。二是未嚴(yán)格履行合同監(jiān)管及督促參建單位履職的問題，業(yè)主公司已同檢測公司現(xiàn)場取樣，完成相應(yīng)材料檢測，并取得檢測報告；2024年7月將相關(guān)清理結(jié)算資料報送縣財評中心審核，并于8月出具結(jié)算報告。施工單位已按縣財評中心結(jié)算金額將多結(jié)算的場地清理費(fèi)用退回業(yè)主公司。三是未按規(guī)定進(jìn)行工程檔案歸集管理，業(yè)主公司已重新匯編兩套完整檔案，歸檔存放于檔案室。四是未經(jīng)業(yè)主公司實質(zhì)審核，施工單位擅自同意技術(shù)負(fù)責(zé)人變更申請，針對技術(shù)負(fù)責(zé)人未到場履職的違約情況，業(yè)主公司已對施工單位發(fā)出10萬元罰款通知，之后將從相關(guān)工程款中進(jìn)行扣除。上述4個問題均完成整改。

（四）重點民生資金審計查出問題整改情況。

主要是關(guān)于漹城三小和三洞小學(xué)2021—2023年度財政財務(wù)收支審計查出的問題。

（1）關(guān)于內(nèi)部管控方面存在的問題：一是2個學(xué)校部分重大經(jīng)濟(jì)事項未經(jīng)集體決策或決策依據(jù)不充分，2個學(xué)校都制定完善了相關(guān)制度，完成整改。二是內(nèi)部管理制度不完善：關(guān)于零星維修驗收程序不規(guī)范問題，三洞小學(xué)已制定完善相關(guān)制度，漹城三小按程序重新簽訂了相關(guān)合同，明確使用驗收負(fù)責(zé)人，完成整改；關(guān)于漹城三小部分經(jīng)濟(jì)合同簽訂內(nèi)容不完善、合同履約監(jiān)管不到位的問題，漹城三小已于2024年6月對執(zhí)行履約中的合同進(jìn)行了梳理排查，對不規(guī)范的合同通過重簽予以完善，完成整改。三是漹城三小財務(wù)管理不到位，通過采取組織學(xué)習(xí)、嚴(yán)格審核、規(guī)范支出等方式完成整改。四是三洞小學(xué)個別項目管理松懈的問題，三洞小學(xué)制定了《夾江縣三洞小學(xué)工程項目管理制度》，并會同施工方對幼兒園維修改造項目結(jié)算中涉及的技術(shù)核定簽證單工程量進(jìn)行了自查和重新核定，同時在工程款中扣除多付稅款，完成整改。

（2）關(guān)于工會經(jīng)費(fèi)管理使用不規(guī)范的問題：2個學(xué)校都已開設(shè)工會賬戶進(jìn)行獨(dú)立核算，并按規(guī)定收取工會會員會費(fèi)存入賬戶，追回重復(fù)或超標(biāo)準(zhǔn)購置的活動服裝費(fèi)用并上繳縣財政局，同時三洞小學(xué)還完善《夾江縣三洞小學(xué)工會經(jīng)費(fèi)管理實施辦法》，完成整改。

（3）關(guān)于學(xué)校食堂物資管理方面存在的問題。漹城三小于2024年4月將訂購差額物資補(bǔ)送驗收入庫，進(jìn)一步規(guī)范食堂物資入庫、出庫臺賬登記管理制度，明確要求以后每月月底、期末定期對食堂物資進(jìn)行盤存清理，完成整改。三洞小學(xué)通過修訂完善制度、嚴(yán)格落實雙人驗收程序、選派不同崗位代表輪流驗收等措施，完成整改。

（五）領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計查出問題整改情況。

主要是關(guān)于華頭鎮(zhèn)黨委書記文宇建、鎮(zhèn)長王程程（經(jīng)責(zé)審計后調(diào)任新職）2名領(lǐng)導(dǎo)干部任期自然資源資產(chǎn)管理責(zé)任審計查出的問題。

1.關(guān)于污染防治網(wǎng)格化工作落實不到位，存在農(nóng)村生活垃圾清運(yùn)不及時現(xiàn)象的問題，華頭鎮(zhèn)已建立垃圾清運(yùn)制度，并督促各村（社區(qū)）與垃圾清運(yùn)人員簽訂了承包合同，同時成立專項督查組加強(qiáng)對各村（社區(qū)）垃圾清運(yùn)工作的巡查監(jiān)督，完成整改。

2.關(guān)于未嚴(yán)格落實“林長制”工作要求，華頭鎮(zhèn)通過組織相關(guān)人員召開專題會議、傳達(dá)相關(guān)批示精神、詳細(xì)部署林長制工作、明確林長制要求，完成整改。

3.關(guān)于履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)監(jiān)督責(zé)任方面存在的問題。一是未按規(guī)定對轄區(qū)內(nèi)土地流轉(zhuǎn)進(jìn)行管理，華頭鎮(zhèn)已將現(xiàn)存的土地流轉(zhuǎn)合同進(jìn)行備案管理，完成整改。二是未按規(guī)定督促轄區(qū)內(nèi)設(shè)施農(nóng)用地完善備案審批手續(xù)，目前涉及的合作社或養(yǎng)殖場等已按程序取得設(shè)施農(nóng)業(yè)用地相關(guān)手續(xù)，完成整改。三是審計抽查發(fā)現(xiàn)3戶宅基地恢復(fù)驗收工作不到位。目前3戶地質(zhì)災(zāi)害搬遷戶舊宅基地已全部復(fù)墾，并對其復(fù)墾情況進(jìn)行了驗收，完成整改。

三、下一步工作打算

對未整改到位的問題，有關(guān)部門和單位已制定整改計劃，明確時間節(jié)點，下一步將按照計劃有序推進(jìn)。縣審計局將認(rèn)真貫徹落實縣委、縣政府有關(guān)審計整改工作的決策要求，持續(xù)加強(qiáng)對后續(xù)整改情況的跟蹤督促檢查，推動整改工作取得實效。

（一）壓緊壓實責(zé)任。進(jìn)一步壓實被審計單位整改主體責(zé)任和主管部門的監(jiān)督管理責(zé)任，明確整改時限，細(xì)化落實措施，層層傳導(dǎo)壓力，推動問題全面整改落實。

（二）鞏固整改成果。堅持跟蹤問效，通過審計查改、調(diào)研促改、考核問改等方式突出關(guān)注整改結(jié)果的真實性和完整性，對推諉整改、敷衍整改要嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)，強(qiáng)化整改剛性約束。

（三）強(qiáng)化貫通協(xié)作。對于問題整改不徹底，限定期限未完成的，縣審計局將強(qiáng)化與縣人大、縣紀(jì)檢監(jiān)察、縣政府督查室的協(xié)作配合，形成整改合力，推動問題整改落實。

（四）深化整改成效。對審計查出的普遍性典型性問題，主管部門和被審計單位要深入剖析問題成因，積極采取有效措施，推進(jìn)相關(guān)制度機(jī)制的完善，推動源頭治理，實現(xiàn)標(biāo)本兼治。

主任，各位副主任，各位委員，我們將堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指引，全面貫徹黨的二十大精神，堅決落實黨中央、省、市和縣委、縣政府對審計工作的決策部署，誠懇接受縣人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，堅持圍繞中心、服務(wù)大局，充分發(fā)揮審計監(jiān)督職能作用，為全縣經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航。

以上報告，請予審議。